Hướng dẫn làm tờ khai bổ sung thuế gtgt

Home Blogs hướng dẫn làm tờ khai bổ sung thuế gtgt
*

Đăng ký kết học HỌC KẾ TOÁN THỰC TẾ KẾ TOÁN THUẾ NGHIỆP VỤ KẾ TOÁN CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN MẪU BIỂU - CHỨNG TỪ NGHỀ NGHIỆP - VIỆC LÀM VAN BẢN PHÁP LUẬT MỚI




Hướng dẫn biện pháp kê knhì bổ sung kiểm soát và điều chỉnh thuế giá trị ngày càng tăng trên ứng dụng HTKK thuế Lúc vạc hiện nay tất cả không nên sót như: Kê knhị điều chỉnh tăng – sút thuế GTGT, kê knhị không nên số chi phí thuế, vứt bỏ quên không kê khai hoá solo …theo Thông bốn 156/2013/TT-BTC tiên tiến nhất.

Bạn đang xem: Hướng dẫn làm tờ khai bổ sung thuế gtgt

Nguyên tắc kê knhì bổ sung cập nhật thuế GTGT:

- Hồ sơ knhị thuế bổ sung được nộp mang đến phòng ban thuế vào bất kể ngày thao tác nào, không phụ thuộc vào thời hạn nộp làm hồ sơ knhì thuế của lần tiếp theo sau, tuy nhiên phải trước lúc phòng ban thuế tkhô nóng, chất vấn thuế.

Nguim tắc chung:

SAI ĐÂU SỬA ĐẤY (Sai tiêu chí nào của tờ khai kỳ nào vào tờ khai đó sửa lại mang đến đúng)

Các sai sót như:

- Kê knhì thừa hoặc thiếu hoá 1-1 đầu ra, đầu vào, quên không kê knhị hoá solo (loại trừ hoá đối kháng ko kê khai)

- Kê knhì số tiền, sai thuế thuế suất, không nên tiền thuế....

Hướng dẫn cách kê knhị điều chỉnh bổ sung thuế GTGT:

------------------------------------------------------------

=> TUỲ TỪNG THỜI ĐIỂM PHÁT HIỆN KÊ KHAI SAI cơ mà cách xử lý đang không giống nhau, chi tiết những trường vừa lòng ví dụ mặt dưới:

1. Nếu phạt hiện tại kê knhì saitrong thời hạn nộp tờ khai:

Cách xử lý nhỏng sau:

- Vào trực tiếp tờ knhì Quý 4/2018 sửa lại đến đúng -> (Chọn "Tờ knhì lần đầu" ko phải chọn "Tờ khai bổ sung" nhé) -> Xong thì nộp lại.

2. Nếu phát hiện nay kê khai không nên khi đã không còn hạn nộp tờ khai:

Cách xử lý như sau:Bước 1:Đăng nhập vào ứng dụng HTKK - >Chọn "Tờ khai quý 1/2018" -> “Tờ knhì xẻ sung”

*

Cách 2: Thực hiện nay kê khai bổ sung điều chỉnh nlỗi sau:

- Phần này Kế toán Thiên Ưng đã gợi ý kê knhì điều chỉnh bổ sung cập nhật các ngôi trường hợp cụ thể nhé, chúng ta thấy Doanh Nghiệp kiểu như ngôi trường hòa hợp làm sao thì áp dụng 1 trong những ngôi trường phù hợp kia nhé:

1. Trường đúng theo kỳ trước quên không nhập số thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển lịch sự thì sửa tạiChỉ tiêu <22>

VD: Cty A có: Tờ knhị xác nhận quý 4/2017 có Chỉ tiêu 43 là: 2.000.000 (Số thuế GTGT còn được khấu trừ gửi kỳ sau).- Nhưng vì cài lại máy vi tính nên những lúc kê knhì Tờ knhì quý 1/2018 vẫn ko xuất hiện Chỉ tiêu 22 là: 2 ngàn.000 (Và Cty A cũng không nhập số tiền 2tr vào đây) -> Như vậy là kê khai saiCách xử lý: -> Msinh sống Tờ khai bổ sung cập nhật Quý 1/2018 (như hướng dẫn bên trên Bước 1) -> Sửa lại Chỉ tiêu 22 = 2 ngàn.000 -> Sau đó ấn "Tổng hợp KHBS" -> Tiếp nữa "Xử lý số liệu như Cách 3 bên dưới"

2. Trường phù hợp kê knhì sai hóa solo đầu vào:

- Kê knhì điều chỉnh tăng/bớt thẳng trên 3 tiêu chí là: Chỉ tiêu <23>, <24> cùng <25>.

Ví dụ: Quý 1/2018 các bạn kê khai Tờ khai cùng với những số liệu nlỗi sau:

- Vậy nên các bạn điều chỉnh tăng ngơi nghỉ 3 chỉ tiêu nlỗi sau:<23> = 25.980.000 + 2000.000<24> = 2.598.000 + 200.000<25> = 2.598.000 + 200.000(Nếulà đơn vị KD mặt hàng chịu thuế và không chịu đựng thuế phải 24 với 25 hoàn toàn có thể đang khác biệt vì chưng bắt buộc phân chia số thuế GTGT dùng phổ biến. Nếu là công ty chỉ KD sản phẩm chịu thuế thì 24 cùng 25 đang bởi nhau)=> Sau Khi điều chỉnh, bổ sung cập nhật hoàn thành các bạn bnóng "Tổng phù hợp KHBS" -> Và cách xử trí số liệu như bước 3 dưới.3. Nếu không nên sót là hóa solo đầu ra:

- Kê khai kiểm soát và điều chỉnh tăng/ giảm trực tiếp bên trên những tiêu chí từ:Chỉ tiêu <26> cho <32a>. (Theo các mức thuế suất bên trên hoá đơn)

VD:Quý 1/2018 các bạn kê knhị trên Tờ knhì số liệu nlỗi sau:<32> = 435.345.000<33> = 43.534.500=> Nhưng mang đến ngày 4/5 thì vạc hiện tại là kê khai không nên 1 hóa đối kháng Áp sạc ra, rõ ràng là kê knhì thừa: 2.000.000, thuế GTGT là 10%: 200.000.Cách xử lý:-> Mnghỉ ngơi Tờ knhị bổ sung cập nhật Quý 1/2018 (nlỗi hướng dẫn bên trên Bước 1) -> Sửa lại Chỉ tiêu 32 với 33(Vì thuế suất 10%. Và vày kê knhị quá -> Bây tiếng nên kê knhì giảm xuống)

- Các chúng ta điều chỉnh giảm bớt tiêu 32 cùng 33 nhỏng sau:<32> = 435.345.000 - 2000.000<33> = 43.534.500 - 200.000

*

=> Sau khi kiểm soát và điều chỉnh, bổ sung cập nhật hoàn thành chúng ta bnóng "Tổng vừa lòng KHBS" -> Và giải pháp xử lý số liệu nlỗi bước 3 dưới.

Xem thêm: Luật Thuế Giá Trị Gia Tăng 2021, Please Wait

Cách 3:- Sau Khi chúng ta đã bnóng "Tổng đúng theo KHBS" -> Tiếp đó các bạn Cliông chồng vào ship “KHBS” (Bản Giải trình knhì bổ sung cập nhật, điều chỉnh) phía dưới (cạnh bên Tờ khai), để xử lý kết quả sau thời điểm knhì bổ sung:

- Màn hình sẽ lộ diện nlỗi sau:

*

Xử lý số liệu ở Chi tiêu<40>và<43>:

1. Nếu <40> > 0 (Không gồm ngoặc đơn -> Tức là tăng số chi phí thuế yêu cầu nộp)

- Tức là nộp thiếu thốn -> Phải đi nộp thêm chi phí thuế GTGT -> Đi nộp số tiền thuế đó và tiền phạt chậm nộp tiền thuế (Phần mềm đã tự tính số ngày chậm nộp và số tiền phạt ở dưới phần B bên trên Bản giải trình)

2.Nếu <40>(Nằm vào ngoặc đối kháng () -> Làm giảm tiền thuế phải nộp):

- Tức là các bạn sẽ nộp Thừa thuế GTGT -> Các chúng ta được Bù trừ cùng với số tiền thuế yêu cầu nộp của các kỳ tiếp sau.

Lưu ý: Các quý khách hàng tự theo dõi khoản này mặt ngoài, nếu kỳ sau phát sinch số thuế phải nộp thì tự trừ đi mặt ngoài. Tức là ko được nhập vào Chỉ tiêu <38>của kỳ hiện nay.

3.Nếu <43>> 0 (Không gồm ngoặc solo -> Tăng số thuế GTGT được khấu trừ):

- Nhập số chi phí thuế đóvào Chỉ tiêu <38> của kỳ ngày nay.

Ví dụ: Shop chúng tôi kế toán thù Thiên ƯngQuý 4/2018 có só chi phí thuế GTGT phải nộp là 2 nghìn.000 vnđ.- Nhưng sang trọng mang lại Quý 1/2019 thì vạc hiện kê knhì không đúng 1 hoá đối kháng đầu vào: Giá trị là: 50.000.000, chi phí thuế là: 5.000.000 -> Nhưng lại kê knhì vào:Chỉ tiêu 23: 5.000.000. Chỉ tiêu 24: 500.000.Chỉ tiêu 25: 500.000.-> Tức là kê khai thiếu hụt -> Bây tiếng yêu cầu thêm vào đó số chi phí thuế đó vào.

Cách xử lý:

- Vào tờ khai Quý 4/2018 lựa chọn "Tờ knhì bổ sung". Và sửa trực tiếp bên trên các giá cả <23>, <24>, <25> -> Cộng thêm số tiền kê khai thiếu hụt vào.

- Sau Lúc kê knhì kiểm soát và điều chỉnh xong xuôi -> Bnóng vào "Tổng hợp KHBS" -> Sang phú lục "KHBS" thì mở ra Chỉ tiêu <43> là : 3.000.000 vnđ (Không phía bên trong ngoặc, Có nghĩa là > 0, cực hiếm dương)

=> Tiếp đó: Msinh hoạt Tờ knhị đầu tiên Quý 1/2019 ->Nhập số tiền 3.000.000 vào Chỉ tiêu <38>của tờ khai thuế GTGT Quý 1/2019

4.Nếu <43>(Nằm trong ngoặc đơn () -> Giảm số thuế GTGTđược khấu trừ):

- Nhập số chi phí thuế mở ra ở Chỉ tiêu 43 bên trên phú lục KHBS đóvàoChỉ tiêu <37>bên trên tờ khaibên trên tờ knhị thuế GTGT của kỳ bây giờ.-> Cùng với ví dụ bên trên tại phần 3 bên trên-> Nhưng sau khi kê knhị kiểm soát và điều chỉnh bổ sung cập nhật xong xuôi -> Bấm vào "Tổng vừa lòng KHBS".-> Sang prúc lục "KHBS" thì xuất hiệnChỉ tiêu <43> là : (3.000.000) vnđ (Nằm vào ngoặc, tức là => Tiếp đó: Msống Tờ knhị lần đầu tiên Quý 1/2019 ->Nhập số tiền 3.000.000 vào Chỉ tiêu <37>của tờ knhì thuế GTGTQuý 1/2019

---------------------------------------------------------------------------------

Kế toán Thiên Ưng Chúc chúng ta thành công!

Các bạn tò mò sâu xa cùng thực hành thực tế lập báo cáo quyết toán thù thuế cuối năm bên trên phần mềm HTKK bởi hóa solo thực tiễn, hoàn toàn có thể tham mê khảo: Lớp học thực hành kế toán thù thuế

Bài viết xem nhiều