Cách Lập Báo Cáo Lưu Chuyển Tiền Tệ Gián Tiếp

I. Lưu chuyển tiền tự hoạt động gớm doanh

Lưu ý lệch giá không giống không bao gồm số chi phí thu trường đoản cú những khoản đầu tư.

Lấy từ sổ chi tiết những thông tin tài khoản (TK) 111, 112.

Đối ứng thường xuyên chạm mặt : TK 511, 33311, 131, 121.

Lấy từ sổ chi tiết những TK 111, 112 

Đối ứng thường gặp gỡ : TK 121, 152, 153, 154, 156, 621, 622, 627, 641, 642, 331

Lấy từ sổ chi tiết các TK 111, 112

Đối ứng hay gặp gỡ : TK 334

Lấy tự sổ cụ thể những TK 111, 112, 113.

Đối ứng thường gặp : TK 335, 635, 242 và các TK liên quan không giống.

Lấy từ sổ cụ thể các TK 111, 112, 113.

Đối ứng thường xuyên gặp : TK 3334 / Có TK 111, 112

Lấy trường đoản cú sổ chi tiết những TK 111, 112.

Đối ứng thường xuyên gặp gỡ : TK 711, 133, 141, 244 với sổ kế tân oán những thông tin tài khoản khác có liên quan vào kỳ báo cáo.

Lấy từ bỏ sổ cụ thể những TK 111, 112, 113.

Đối ứng thường xuyên gặp gỡ : TK 811, 161, 244, 333, 338, 344, 352, 353, 356 và các Tài khoản tương quan khác. 

II. Lưu chuyển khoản qua ngân hàng từ bỏ hoạt động đầu tư

Ngân sách phân phối test sau khi bù trừ với số tiền thu từ phân phối sản phẩm thêm vào thử của TSCĐ sinh ra từ bỏ vận động XDCB được cùng vào tiêu chí này (trường hợp chi to hơn thu) hoặc trừ vào chỉ tiêu này (giả dụ thu lớn hơn chi).

Số chi phí vẫn thực trả để mua nguyên vật liệu, gia sản, áp dụng mang lại XDCB nhưng đến thời điểm cuối kỳ chưa xuất cần sử dụng mang lại vận động chi tiêu XDCB; Số chi phí vẫn ứng trước mang đến bên thầu XDCB tuy nhiên không sát hoạch khối hận lượng; Số chi phí đang trả để trả nợ bạn bán vào kỳ liên quan trực tiếp cho tới câu hỏi buôn bán, đầu tư chi tiêu XDCB.

Trường hòa hợp sở hữu nguyên liệu, gia sản áp dụng phổ biến cho tất cả mục đích tiếp tế, marketing và đầu tư chi tiêu XDCB nhưng mà vào cuối kỳ chưa xác định giá tốt trị nguyên vật liệu, gia tài đang áp dụng đến hoạt động đầu tư XDCB hay chuyển động thêm vào, marketing thì số tiền đã trả không phản ánh vào tiêu chuẩn này mà lại phản ảnh ngơi nghỉ luồng chi phí trường đoản cú hoạt động kinh doanh.

Lấy trường đoản cú sổ cụ thể các TK 111, 112, 113.

Đối ứng thường gặp gỡ : TK 3411, 331, 211, 213, 217, 241 

Lấy từ sổ cụ thể các TK 111, 112, 113.

Đối ứng thường xuyên gặp mặt : 

Lấy từ bỏ sổ kế toán thù các TK 111, 112, 113.

Đối ứng hay gặp mặt : TK 128, 171.

Lấy tự sổ kế toán các TK 111, 112, 113.

Đối ứng thường xuyên chạm mặt : TK 128, 171.

Lấy từ bỏ sổ chi tiết những TK 111, 112, 113.

Đối ứng thường xuyên chạm chán : TK 221, 222, 2281, 331.

Lấy trường đoản cú sổ cụ thể các TK 111, 112, 113.

Đối ứng thường chạm mặt : TK 221, 222, 2281, 131.

Lấy tự sổ chi tiết những TK 111, 112.

Đối ứng thường xuyên gặp : TK 515.

III. Lưu giao dịch chuyển tiền từ bỏ chuyển động tài chính

Đối với công ty cổ phần, tiêu chí này phản ánh số tiền vẫn thu vị thiết kế cổ phiếu thêm theo giá chỉ thực tiễn sản xuất, của cả tiền thu trường đoản cú kiến thiết cổ phiếu ưu tiên được phân loại là vốn công ty sở hữu và phần quyền lựa chọn của trái phiếu thay đổi mà lại ko bao gồm số chi phí sẽ thu bởi thi công CP ưu tiên được phân một số loại là nợ đề nghị trả.

Lấy từ bỏ sổ cụ thể các TK 111, 112, 113.

Đối ứng thường xuyên gặp mặt : TK 411.

Lấy trường đoản cú sổ chi tiết những TK 111, 112, 113.

Đối ứng hay chạm mặt : TK 411, 419.

Trường hòa hợp vay dưới vẻ ngoài thiết kế trái phiếu hay, tiêu chí này đề đạt toàn bô tiền đã nhận được trong kỳ (bởi mệnh giá chỉ trái phiếu điều chỉnh cùng với những khoản chiết khấu, phụ trội trái khoán hoặc lãi trái phiếu trả trước – ví như có);

Trường thích hợp vay mượn bên dưới hình thức gây ra trái phiếu biến hóa, chỉ tiêu này phản ánh số tiền tương xứng cùng với phần nợ cội của trái khoán đưa đổi;

Trường đúng theo vay mượn bên dưới hình thức kiến thiết CP ưu tiên, chỉ tiêu này phản ánh tổng cộng tiền đã nhận được trong kỳ vì chưng công ty desgin CP ưu đãi được phân loại là nợ đề xuất trả do tất nhiên ĐK bạn thiết kế đề nghị mua lại CP trên 1 thời điểm nhất quyết sau đây.

Trường phù hợp luật pháp qui định bạn tạo chỉ gồm nhiệm vụ thâu tóm về CP trường đoản cú fan sở hữu theo mệnh giá, tiêu chí này chỉ phản ánh số tiền nhận được theo mệnh giá cổ phiếu ưu tiên (số tiền thu được cao hơn nữa mệnh giá đã được kế toán là thặng dư vốn cổ phần được trình bày sinh hoạt chỉ tiêu “Tiền thu từ gây ra CP, thừa nhận vốn góp của nhà slàm việc hữu” (Mã số 31));

Trường đúng theo vay mượn bên dưới trong giao dịch mua bán lại trái phiếu nhà nước, chỉ tiêu này đề đạt tổng số chi phí đã nhận được được trong kỳ trên bên cung cấp trong giao dịch cài đặt, phân phối lại trái khoán nhà nước cùng REPO hội chứng khân oán.

Lấy trường đoản cú sổ chi tiết các TK 111, 112, 113.

Đối ứng hay chạm chán : TK 171, 3411, 3431, 3432, 41112 và những tài khoản khác bao gồm tương quan.

Xem thêm: Hướng Dẫn Cách Dò Kênh Đầu Kỹ Thuật Số Dvb T2 Cực Đơn Giản, Cách Dò Kênh Truyền Hình Mặt Đất Dvb

Chỉ tiêu này cũng bao hàm số chi phí mặt buôn bán đang trả lại mang đến mặt mua vào thanh toán giao dịch giao thương mua bán lại trái phiếu Chính phủ với những thanh toán Repo triệu chứng khoán không giống.

Chỉ tiêu này không bao hàm những khoản trả cội vay bằng gia tài phi chi phí tệ hoặc chuyển nợ vay thành vốn góp.

Lấy tự sổ cụ thể các TK 111, 112, 113.

Đối ứng thường xuyên gặp mặt : TK 171, 3411, 3431, 3432, 41112.

Lấy trường đoản cú sổ cụ thể các TK 111, 112, 113.

Đối ứng thường xuyên chạm chán : TK 3412 trong kỳ báo cáo. 

Lấy tự sổ chi tiết các TK 111, 112, 113.

Đối ứng thường gặp mặt : TK 421, 338.

Lấy từ sổ cụ thể những TK 111, 112, 113, 128.

Đối ứng hay chạm chán : TK 4121.

I. Lưu chuyển tiền từ bỏ chuyển động tởm doanh

Lấy từ sổ cụ thể TK 214

Đối ứng thường gặp : TK 6427, 6414, 6424

Lưu ý : Cộng vào số liệu tiêu chuẩn “ Lợi nhuận trước thuế “.

Lấy từ sổ chi tiết TK 129, 139, 159, 229

Đối ứng hay gặp : TK 632, 635, 642

Lưu ý :

Lấy tự sổ chi tiết TK 413

Đối ứng thường chạm mặt : TK 635, 515

Lưu ý : 

Lấy từ bỏ sổ cụ thể TK 5117, 515, 711, 632, 635, 811 với những tài khoản không giống tất cả liên quan.

Lưu ý :

Lấy từ bỏ sổ chi tiết TK 635

Đối ứng hay gặp mặt : TK 335, 111, 112

Lưu ý : Cộng vào số liệu tiêu chuẩn “ Lợi nhuận trước thuế “.

Lấy từ bỏ sổ cụ thể TK 356, 357.

Lưu ý :

Chỉ tiêu này được lập căn cứ vào tổng các chênh lệch giữa số dư cuối kỳ và số dư thời điểm đầu kỳ của những tài khoản nên thu (cụ thể phần liên quan mang lại vận động chế tạo, tởm doanh), như: TK 131, 136, 138, 133, 141, 244, 331 (cụ thể số trả trước cho tất cả những người bán) vào kỳ report.

Lưu ý : 

Lưu ý :

Lưu ý :

Lưu ý :

Lưu ý :

Lấy trường đoản cú sổ cụ thể các TK 111, 112, 113.

Đối ứng thường gặp gỡ : TK 335, 635, 242 cùng các Tài khoản tương quan không giống.

Lấy từ bỏ sổ cụ thể những TK 111, 112, 113.

Đối ứng hay chạm chán : TK 3334 / Có TK 111, 112

Lấy tự sổ cụ thể các TK 111, 112.

Đối ứng thường gặp gỡ : TK 711, 133, 141, 244 và sổ kế tân oán những tài khoản khác bao gồm tương quan vào kỳ report.

Lấy từ bỏ sổ chi tiết những TK 111, 112, 113.

Đối ứng thường chạm chán : TK 811, 161, 244, 333, 338, 344, 352, 353, 356 cùng những Tài khoản tương quan không giống.