Xuất hóa đơn điều chỉnh


*

Đăng ký kết học HỌC KẾ TOÁN THỰC TẾ KẾ TOÁN THUẾ NGHIỆP VỤ KẾ TOÁN CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN MẪU BIỂU - CHỨNG TỪ NGHỀ NGHIỆPhường - VIỆC LÀM VAN BẢN PHÁPhường LUẬT MỚI
*



Cách viết hóa 1-1 điều chỉnh các ngôi trường thích hợp như: Hóa 1-1 kiểm soát và điều chỉnh tăng bớt lệch giá, số tiền, thuế suất, tiền thuế, số lượng, đối chọi giá bán ... Hóa đơn điều chỉnh mã số thuế, số tiền bằng chữ, tháng ngày năm, tên hàng hóa, đơn vị chức năng tính... theoThông tư 39/2014/TT-BTC.

Bạn đang xem: Xuất hóa đơn điều chỉnh

I. Các trường hợp phải lập hoá đối kháng điều chỉnh:

1. lúc phát hiện hoá đối kháng GTGT viết sai (không nên tháng ngày năm, sai mã số thuế, không nên tên sản phẩm & hàng hóa, không nên đơn vị chức năng tính, sai đối kháng giá, không đúng thành tiên, không đúng thuế suất, không đúng chi phí thuế, không nên số chi phí bằng văn bản …-> Nói chung là tất cả những trường hợp) nhưng lại đã kê khai thuế thì phía hai bên phải tạo biên bạn dạng điều chỉnh hóa đơn không nên sót cùng tín đồ chào bán phải tạo hóa 1-1 kiểm soát và điều chỉnh không nên sót.

Hóa đối kháng điều chỉnh ghi rõ: Điều chỉnh sai sót (tăng, giám) số lượng hàng hóa, giá thành, thuế suất thuế quý giá gia tăng…, tiền thuế quý hiếm gia tăng mang lại hóa 1-1 số…, ký kết hiệu…

(Theo khoản 3 Điều đôi mươi Thông tư 39/2014/TT-BTC)

Chụ ý:Nếu là Trường hợp: Sai thương hiệu công ty, thúc đẩy tuy nhiên MST đúng (Chỉ tuyệt nhất trường phù hợp này thôi nhé)thì chỉ việc lập biên bản điều chỉnh cơ mà ko cần lập hóa đơn điều chỉnh

(Theo khoản 7 điều 3 Thông tư 26/2015/TT-BTC)

2. Nếu DN người mua bán sản phẩm chiết khấu thương thơm mại: Trường phù hợp số chi phí chiết khấu được lập lúc xong công tác (kỳ) khuyến mãi hàng bán thì Doanh Nghiệp được lập hoá đơn điều chỉnh kèm bảng kê các số hoá đối kháng buộc phải kiểm soát và điều chỉnh, số chi phí, tiền thuế điều chỉnh.

(Khoản 2.5 Phụ lục 4 Thông tư 39/2014/TT-BTC)

------------------------------------------------------------------------------


- Căn cđọng vào hoá đơn kiểm soát và điều chỉnh, mặt buôn bán với mặt thiết lập kê knhì vào bảng kê download vào và bán ra của kỳ hiện tại (Không phải kê khai bổ sung)

- Hóa solo điều chỉnh không được ghi số âm (-).

- Hóa 1-1 viết sai đã kê khai (Dù một trong các hai bên đang kê khai, hoặc cả hai bên các vẫn kê khai thì đông đảo phải lập hóa đối chọi điều chỉnh)

------------------------------------------------------------------------

II. Sau trên đây Kế toán Thiên Ưng xin trả lời cách viết hoá đối kháng điều chỉnh mang lại từng trường hợp:

1. Cách viết hóa đơn điều chỉnh không nên sótkhông hình họa hưởng đến số tiền:


- Các lỗi không nên như: Sai ngày tháng năm, không đúng mã số thuế, sai thương hiệu hàng hóa, không nên đơn vị chức năng tính, số tiền bầng chữ... (Những không nên sót ko ảnh hưởng cho số tiền)

- Lỗi sai: Sai mã số thuế

Cách xử lý nhỏng sau:

Cách 1: - Lập biên bản điều chỉnh hoá đối chọi GTGT viết sai


HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG
Ký hiệu: TU/18P.. Liên 1: Lưu Số:0000895
Ngày 12mon 11năm2018

Cách kê knhì thuế:

-Bây Giờ trên ứng dụng HTKK đang vứt các phụ lục đi, đề xuất các bạn Không đề xuất kê knhì hóa solo kiểm soát và điều chỉnh (Không ảnh hưởng cho số tiền cùng tiền thuế) mà chỉ giữ giàng cùng với hóa đơn sai cùng biên bạn dạng điều chỉnh nhằm trong tương lai giải trình.

- Lỗi sai: Sai cái số chi phí bằng văn bản (Đúng là: Mười lăm triệu năm trăm năm mươi nghìn đồng/ Nhưng lại viết: Mười lăm triệu năm trăn nghìn đồng)

Cách xử lý:

Bước 1: - Lập biên phiên bản kiểm soát và điều chỉnh hóa 1-1 viết không đúng (Mẫu nhỏng bên trên VD1)


HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG
Ký hiệu: TU/18Phường Liên 1: Lưu Số:0000895
Ngày12tháng5năm2018

Cách kê khai: Cũng nlỗi VD 1 trên nhé.

=> Các trường phù hợp khác như: Sai thương hiệu sản phẩm & hàng hóa, không đúng đơn vị chức năng tính, sai tháng ngày năm không nên ...(Không ảnh hưởng mang lại số chi phí, tiền thuế) chúng ta làm cho tựa như như 2 ví dụ trên nhé.

2. Cách kiểm soát và điều chỉnh Hoá solo viết không nên ảnh hưởng đến số tiền:

- Các lỗi không đúng như: Sai đối chọi giá, số lượng thành tiền, thuế suất, tiền thuế ... (Những không nên sót ảnh hưởng mang đến số tiền hoặc tiền thuế)

- Lỗi sai: Sai đối chọi giá dẫn đến không nên tổng tiền, tiền thuế

- Hoá đối chọi bên trên ghi không đúng là: Điều hoà LG 12U, Số lượng 1, Đơn giá:21.400.000, thuế 10%: 2.140.000, tổng cộng: 2.354.000

- Ghi đúng là: Đơn giá: 21.100.000, thuế 10%: 2.110.000, tổng cộng: 2.321.000 (Nhỏng vậy là tăng 300.000 so với thiết thật, ta phải lập hoá đối kháng điều chỉnh giảm số tiền đó)

Cách xử lý nlỗi sau:

Bước 1: - Lập biên bản điều chỉnh hoá 1-1 GTGT viết không nên. (Mẫu nlỗi trên VD phần 1)


Cách kê knhị thuế:

- Hai mặt kê knhị hoá solo điều chỉnh bên trên vào kỳ hiện tại là tháng 4/2018.

Xem thêm: Mua Bán Xe Ga 50Cc Giá Rẻ, Chính Chủ 04, Xe Ga 50Cc Chính Hãng

Chú ý: Đây là hoá solo điều chỉnh giảm bắt buộc các quý khách phải kê knhị ÂM.

- Bên bán kê knhì ÂM vào chỉ tiêu: Doanh thu bên trên Tờ knhì 01/GTGT: -300.000cùng Thuế GTGT: -30.000

- Bên download kê knhì Âm vào chỉ tiêu: Giá trị mua vào bên trên Tờ khai 01/GTGT: -300.000 cùng thuế GTGT: -30.000

=> Trường vừa lòng vào kỳ kê knhì có tương đối nhiều hóa solo khác, thì chúng ta phải kê khai xong các hóa 1-1 kia, kế tiếp lấy số tiền trên các Chỉ tiêu kia nhằm trừ đi số tiền với chi phí thuế trên hóa đối kháng điều chỉnh -> Tiếp kia nhập số liệu đang trừ vào Các chỉ tiêu tương ứng.

Chụ ý: Hóa đối kháng kiểm soát và điều chỉnh giảm thì Lúc viết hóa solo không được ghi âm, tuy thế lúc kê knhì thì kê khai âm.

- Lỗi sai: Sai đơn thuế suất thuế GTGT

- Hoá đối chọi trên ghi sai là: Điều hoà LG 12U, Số lượng 1, Đơn giá:21.100.000, thuế 0%: 0.

- Ghi đúng buộc phải là: Đơn giá: 21.100.000, thuế 10%: 2.110.000, tổng cộng: 2.321.000 (Nhỏng vậy thuế GTGT đúng yêu cầu là 10%, ta phải lập hoá đơn điều chỉnh tăng thuế suất với tiền thuế)

Cách xử lý như sau:

Bước 1: - Lập biên bản điều chỉnh hoá đối kháng GTGT viết không nên. (Mẫu nlỗi bên trên phần 1)


từ0%thành10%

Cộng tiền hàng:
Thuế suất GTGT: 10 % , Tiền thuế GTGT: 2.110.000
Tổng cộng chi phí tkhô nóng toán: 2.110.000Số tiền viết bởi chữ: Hai triệu một trăm mười một ngàn đồng.

Cách kê khai: Kê knhì vào kỳ ngày nay là tháng 6/2018

- Bên bán: Kê knhì vào Chỉ tiêu doanh thu: "0". Chỉ tiêu thuế GTGT:2.110.000

- Bên mua: Kê knhị vào Chỉ tiêu giá trị cài đặt vào: "0". Cột thuế GTGT:2.110.000

3. Hoá 1-1 điều chỉnh Lúc bán sản phẩm chiết khấu thương thơm mại:

- Trường hợp này các quý khách hàng cũng lập hoá solo điều chỉnh GIẢM (Các các bạn cũng cách xử lý như ví dụ như 1, Phần 2 trên nhé), cụ thể nhỏng sau:

STT

Tên sản phẩm & hàng hóa, dịch vụ

Đơn vị tính

Số lượng

Đơn giá

Thành tiền

1

2

3

4

5

6=4x5

01

Điều chỉnh giảmđối kháng giá, số tiền, tiền thuế của các hoá đơnkèm theo bảng kê số....(Do chiết khấu thương mại 5% theo hợp đồng số ... ngày....)

Chiếc

10

100.000

1.000.000

Cộng tiền hàng: 1.000.000

Thuế suất GTGT: 10%, Tiền thuế GTGT: 100.000

Tổng cùng chi phí tkhô nóng toán: 1.100.000

Số tiền viết bằng chữ:Một triệu một trămnghìn đồng.

Xem thêm: Cách Trị Sẹo Thâm Từ Thiên Nhiên, 5 Độc Chiêu Trị Sẹo Thâm Tốt Nhất Từ Thiên Nhiên

Cách kê knhị thuế:

- Hai mặt kê knhì hoá đối chọi điều chỉnh trên vào kỳ hiện tại là tháng11/2018. (Cũng kê khai ÂMhoặc trừ đi số tiền với chi phí thuế nlỗi bên trên ví dụ 1 phần 2 nhé)

----------------------------------------------------------------------------------------------

Chúc chúng ta thành công!

- Các bạn muốn làm rõ rộng có thể tsay mê gia: Lớp học tập thực hành thực tế kế toán thuế thực tiễn trên ứng dụng HTKK.


Chuyên mục: Blogs