HƯỚNG DẪN LÀM TỜ KHAI THUẾ GTGT

*

Đăng ký kết học tập HỌC KẾ TOÁN THỰC TẾ KẾ TOÁN THUẾ NGHIỆP.. VỤ KẾ TOÁN CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN MẪU BIỂU - CHỨNG TỪ NGHỀ NGHIỆP.. - VIỆC LÀM VAN BẢN PHÁPhường LUẬT MỚI
*




Cách lập tờ knhì thuế 01/GTGT theo quý hoặc theo mon - Cách ghi tờ knhị thuế GTGT theo phương thức khấu trừ bên trên ứng dụng cung cấp kê knhị thuế. Hướng dẫn phương pháp kê khai thuế GTGT được khấu trừ cùng Không được khấu trừ.

Bạn đang xem: Hướng dẫn làm tờ khai thuế gtgt

- Mẫu Tờ khai 01/GTGT là vận dụng mang lại đông đảo Doanh nghiệp kê khai thuế GTGT theo phương thức Khấu trừ nhé. Những Doanh nghiệp kê knhị thuế GTGT theo cách thức Trực tiếp áp dụng Mẫu 04/GTGT nhé.- Để tinh giảm một số lỗi và update đúng Mẫu tờ knhì -> Các quý khách hàng phải kê knhì bên trên phần mềm HTKK mới ra nhé, các chúng ta có thể download về tại đây: Phần mượt HTKK thuế mới nhất

Sau lúc cài đặt hoàn thành các bạn mtại vị trí mềm HTKK ra:

Đầu tiên: Mã số thuế: Điền MST của DN mình -> Đồng ý.

- Cliông chồng vào phần “Hệ thống”: Điền những thông tin về DN của mình > “Ghi”

- Chọn “Thuế quý giá gia tăng” ->

-> “01/GTGTTờ khai thuế GTGT khấu trừ (TT 156/2013, TT26/2015)”

> Chọn kỳ theo quý hoặc theo tháng

-> Chọn những prúc lục (ví như có)-

> Đồng ý, thực hiện nlỗi hình dưới:

*

Hướng dẫn giải pháp ghi tờ khai thuế GTGT khấu trừ ghi chi tiết:

- Các chỉ tiêu cần nhập bên trên tờ knhì thuế GTGT khấu trừ 01/GTGT đó là: Chỉ tiêu <21>, <22>, <23>, <24>, <25>, <26>, <29>, <30>, <31>, <32>, <33>, <32a>, <37>, <38>, <40b>. Còn các chỉ tiêu còn lại phần mềm HTKK sẽ tự động cập nhật.

Chỉ tiêu <21>: Nếu không gây ra chúng ta clichồng vào đây (Nhớ là: Dù Doanh Nghiệp bạn ko tạo ra gì thì vẫn cần nộp tờ khai thuế GTGT cùng cliông xã vào đó nhé)

Chỉ tiêu số <22>: Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang:

- Chỉ tiêu này sẽ được rước tự tiêu chí <43> của tờ knhì kỳ trước đưa sang trọng. (Phần mềm sẽ tự động cập nhật).

Lưu ý:Nếu bạn mua lại phần mềm HTKK (hoặc cài lại win của máy tính, hoặc máy tính lần đầu cài HTKK) thì bạn sẽ phải nhập bằng tay số tiền sinh hoạt Chỉ tiêu<43> của kỳ trước vào chỗ này.

----------------------------------------------------------------------------

Kê knhì hoá solo GTGT đầu vào:

Chỉ tiêu số <23>:Giá trị của hàng hóa, hình thức dịch vụ mua vào:

- Là tổng mức của sản phẩm & hàng hóa, dịch vụ download vào trong kỳ chưa xuất hiện thuế GTGT.

Chỉ tiêu số <24>:Thuế GTGT của sản phẩm & hàng hóa, hình thức dịch vụ sở hữu vào:

- Là tổng cộng chi phí thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ thiết lập vào trong kỳ (Dù được khấu trừ hay không được khấu trừ, chúng ta cũng nhập không còn vào đây nhé).

Chỉ tiêu số <25>:Tổng số GTGT được khấu trừ kỳ này:

- Là tổng thể tiền thuế GTGT sở hữu vào trong kỳ đầy đủ điều kiện được khấu trừ (Tức là số chi phí thuế GTGT được khấu trừ thì mới được nhập vào đây)

-----------------------------------------------------------------------------

Kê knhì hoá đối kháng GTGT đầu ra:

Chỉ tiêu số <26>:Hàng hóa, dịch vụ xuất kho ko Chịu đựng thuế GTGT:

- Là tổng lợi nhuận xuất kho trong kỳ của sản phẩm ko chịu thuế GTGT.

Chỉ tiêu số <27> và <28>:Không phải nhập do phần mềm tự động cập nhật:

Chỉ tiêu số <29>:Hàng hóa, hình thức dịch vụ bán ra Chịu đựng thuế suất 0%:

- Là tổng doanh thu bán ra vào kỳ của món đồ Chịu thuế suất thuế GTGT 0%.

Chỉ tiêu số <30> với <31>:Hàng hóa, dịch vụ xuất kho Chịu thuế suất 5%:

- Là tổng lợi nhuận đẩy ra trong kỳ của món đồ Chịu đựng thuế suất thuế GTGT 5% và Tiền thuế GTGT.

Chỉ tiêu số <32> và <33>:Hàng hóa, các dịch vụ bán ra chịu thuế suất 10%:

- Là tổng lợi nhuận xuất kho trong kỳ của sản phẩm Chịu thuế suất thuế GTGT 10% với Tiền thuế GTGT.

Xem thêm: Lễ Rồi Xõa Lớn Duy Nhất 5 Ngày Giảm Từ 15%, Hotsale Điện Thoại Đến 50%

Chỉ tiêu số <32a>:Hàng hóa, các dịch vụ xuất kho không tính thuế:

- Là tổng lợi nhuận bán ra trong kỳ của sản phẩm chưa phải kê khai, tính nộp thuế GTGT.

- Các ngôi trường hợp không phải kê khai, tính nộp thuế GTGT các bạn coi trên Điều 5 Thông tứ 219/2013/TT-BTC)

-------------------------------------------------------------------------------

Sau đây Kế toán Thiên Ưng xin rước ví dụ rứa thể:

VD 1: Công ty Thiên Ưng SXKD món đồ KHÔNG Chịu thuế GTGT. Trong quý 4/2018 tất cả tạo ra nhỏng sau:- Doanh thu: 500.000.000

- Chi phí (hóa đối chọi đầu vào): 200.000.000. Thuế GTGT đầu vào: đôi mươi.000.000

Cách kê knhì tiêu chí 23, 24, 25, 26 nhỏng sau:

Chỉ tiêu 23:200.000.000

Chỉ tiêu 24:20.000.000

Chỉ tiêu 25: 0 (Vì đơn vị SXKD sản phẩm Không chịu thuế phải ko được khấu trừ)

Chỉ tiêu 26:500.000.000

*

VD 2:cửa hàng Thiên Ưng SXKD mặt hàngchịu đựng thuế GTGT 10%. Trong quý 4/2018 bao gồm gây ra như sau:

- Doanh thu: 500.000.000. Thuế GTGT: 50.000.000

- Hóa đối chọi đầu vào: 100.000.000. Thuế GTGT đầu vào: 10.000.000. Và gồm sở hữu 1 xe cộ xe hơi trị giá chỉ 1.900.000.000. Thuế GTGT: 190.000.000.

Cách kê knhì tiêu chuẩn 23, 24, 25, 32, 33 nlỗi sau:

Chỉ tiêu 23:100.000.000 + 1.900.000.000 =2 nghìn.000.000

Chỉ tiêu 24: 10.000.000 + 190.000.000= 200.000.000

Chỉ tiêu 25:10.000.000 + 160.000.000 = 170.000.000

Chỉ tiêu 32:500.000.000

Chỉ tiêu 33:50.000.000

=> Cách tính để ghi vào Chỉ tiêu 25: 170.000.000. Vì Cửa Hàng chúng tôi không hẳn là Doanh Nghiệp (Kinc doanh vận tải đường bộ hành khách, du lịch, hotel, ô tô sử dụng có tác dụng mẫu mã cùng lái test đến marketing ô tô) -> Nên thuế GTGT của ô tô cài đặt vào chỉ được khấu trừ 160.000.000

*

VD 3:Công ty Thiên Ưng SXKD mặt hàngChịu thuế GTGT 10% với Không Chịu đựng thuế. Trong quý 4/2018 có tạo ra nhỏng sau:

+) Tổng Doanh thu là: một triệu.000. Trong đó:

- Doanh thu từ những việc bán hàng Chịu thuế: 600.000.000. Thuế GTGT: 60.000.000

- Doanh thu từ việc bán hàng Không chịu thuế: 400.000.000

+) Hóa 1-1 đầu vào gồm:

- Hóa 1-1 nguồn vào cần sử dụng riêng mang lại việc SXKD sản phẩm Chịu thuế: 150.000.000. Thuế GTGT đầu vào: 15.000.000.

- Hóa solo đầu vào sử dụng riêng biệt mang lại câu hỏi SXKD món đồ Không chịu đựng thuế: 160.000.000. Thuế GTGT đầu vào: 16.000.000

- Hóa 1-1 đầu vào sử dụng Chung đến việc SXKD món đồ chịu đựng thuế và Không chịu thuế:100.000.000. Thuế GTGT: 10.000.000.

Cách kê khai chỉ tiêu 23, 24, 25, 26, 32, 33 nhỏng sau:

Chỉ tiêu 23:150.000.000 + 160.000.000 + 100.000.000 = 410.000.000

Chỉ tiêu 24:15.000.000 + 16.000.000 + 10.000.000 = 41.000.000

Chỉ tiêu 25:15.000.000 + 6.000.000 = 21.000.000

Chỉ tiêu 26:400.000.000

Chỉ tiêu 32:600.000.000

Chỉ tiêu 33: 60.000.000

=> Cách tính để ghi vào Chỉ tiêu 25: 2một triệu.

- Tiền thuế GTGT nguồn vào sử dụng riêng biệt cho việc SXKD sản phẩm chịu thuế -> Sẽ được khấu trừ toàn cục (Ghi vào tiêu chuẩn 25)

- Tiền thuế GTGT nguồn vào cần sử dụng riêng biệt mang đến Việc SXKD món đồ Không chịu thuế -> Sẽ ko được khấu trừ (Không được ghi vào tiêu chí 25)

- Tiền thuế GTGT đầu vào cần sử dụng Chung cho Việc SXKD mặt hàng chịu thuế và Không Chịu đựng thuế -> Ta sẽ phân chia dựa trên lệch giá, cụ thể nlỗi sau:

+ Doanh thu từ việc bán sản phẩm chịu thuế là: 600.000.000: Chi hữu 60%

​ + Doanh thu từ các việc bán sản phẩm Không chịu thuế là: 400.000.000: Chiếm 40%

=> Nlỗi vậy: Số thuế GTGT đầu vào cần sử dụng bình thường là: 10.000.000 sẽ tiến hành phân chia nhỏng sau: Số thuế được khấu trừ: 10.000.000 x 60% = 6.000.000.

*

Chỉ tiêu <34>; <35>, <36>:(Phần mượt auto cập nhật)

Chỉ tiêu <37> và Chỉ tiêu <38>:(Phát sinc Lúc kê knhì bổ sung cập nhật, điều chỉnh)

- khi kê khai bổ sung của các kỳ trước, nếu lộ diện Chỉ tiêu <43> bên trên tờ knhì bổ sung cập nhật KHBS là số âm (tức là vào ngoặc) thì nhtràn vào Chỉ tiêu <37>, trường hợp là số dương thì các bạn nhập lệ Chỉ tiêu <38> của kỳ hiện tại.

VD: quý khách hàng sẽ kê khai thuế GTGT cho tháng 9/2018. Nhưng tháng 2/2018 bạn phạt hiện sai với phải vào tờ khai tháng 2/2018 nhằm kê khai bổ sung kiểm soát và điều chỉnh, sau khoản thời gian kê knhị bổ sung cập nhật hoàn thành thì trên tờ knhì KHBS xuất hiện Chỉ tiêu <43>: 2 nghìn.000, Tức là số dương (tăng số thuế được khấu trừ gửi kỳ sau).

- quý khách nhập 2000.000 vào Chỉ tiêu <38> của tờ khai tháng 9/2018.

- Trường hòa hợp xuất hiện thêm Chỉ tiêu 43: (2.0000.000)vào ngoặc Có nghĩa là số âm=> Thì các bạn nhập số tiền kia vào Chỉ tiêu 37 của tờ knhì mon 9/2018.

Chi ngày tiết chúng ta coi tại đây nhé:

Hướng dẫn bí quyết kê khai điều chỉnh bổ sung thuế GTGT

Chỉ tiêu <39> đếnChỉ tiêu <43>: Phần mượt đã tự động hóa cập nhật

Chỉ tiêu <40b>:Áp dụng so với trường thích hợp NNT ở trong đối tượng nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ có dự án đầu tư tại địa bàn thức giấc, thị trấn trực ở trong trung ương cùng chỗ đóng trụ sngơi nghỉ chính, vẫn trong tiến trình đầu tư thì lập hồ sơ knhị thuế riêng biệt đến dự án công trình đầu tư chi tiêu với nên bù trừ số thuế GTGT của HHướng Dẫn Viên Du Lịch thiết lập vào sử dụng mang lại dự án công trình đầu tư chi tiêu với thuế GTGT của vận động cung cấp marketing vẫn thực hiện.

- Chỉ tiêu <40b> nhập vào bảng tiêu chuẩn này tương ứng với chỉ tiêu 28a “Thuế GTGT thiết lập vào của dự án công trình đầu tư” bên trên tờ khai 02/GTGT. Giá trị tại chỉ tiêu 28a trên tờ khai 02/GTGT không được to hơn giá trị tiêu chí <40a>.

Các bạn muốn biết chi tiết từng tiêu chí có thể bấm chuột trái vào đó rồi ấn phím "F1"

Cuối cùng:

- Nếu xuất hiện thêm Chỉ tiêu <40>: Mang chi phí thuế đi nộp

- Nếu lộ diện Chỉ tiêu <43>: Phần mượt sẽ auto chuyển sang trọng Chỉ tiêu <22> của kỳ sau -> Không cần nộp tiền thuế

Kế toán thù Thiên Ưng chúc các bạn thành công!

Đây là phần đa share thực tế của chúng tôi kế toán thù Thiên Ưng về bí quyết lập tờ knhì thuế quý giá ngày càng tăng trên phần mềm HTKK. Các bạn có nhu cầu được khám phá kỹ rộng với học tập lập report quyết toán thù thuế thời điểm cuối năm sâu sát trên ứng dụng HTKK bởi hóa 1-1 thực tế thì có thể tmê say gia: Khóa học thực hành kế tân oán thuế